В условиях современных рыночных отношений субъекты предпринимательской деятельности уделяют все больше внимания гарантированию своих сделок кредитными средствами банковских и других финансовых учреждений. В системе хозяйственной деятельности предприятий часто является неприемлемым осуществление поставок с отсрочкой платежа, особенно тогда, когда деньги необходимы самому субъекту хозяйствования для ведения деятельности.
Чтобы не терять клиентов, которые рассчитывают на предварительную отгрузку товара и последующее погашение, владельцы предприятий могут использовать услуги факторинга, которые являются разновидностью кредитной сделки.
Факторинг – это один из видов торговой операции, предполагающей кредитование оборотного капитала клиента. Данный вид финансовых услуг оказывается банками, а также другими финансовыми учреждениями, предпринимателям за определенный комиссионный взнос. Суть данной услуги состоит в приобретении фактором (финансовой фирмой) права на взыскание долга и произведении частичной оплаты клиенту требований к должнику, погашая их на 70-90% до наступления фактического срока оплаты.
Остальная часть задолженности, за вычетом комиссионных фирме, возвращается клиенту после погашения должником суммы долга. Результатом становится более быстрое получение клиентом фактор-фирмы задолженности за счет передачи последней права получения долга.
Факторинг подразделяется на несколько видов. Закрытый факторинг – это одна из разновидностей факторинга, которая предполагает отсутствие информирования покупателя о факте наличия договора факторинга. В результате должник осуществляет погашение долга в пользу клиента, а тот, в свою очередь, производит отчисления фактору. Чаще всего данный вид факторинга применяется тогда, когда покупатель не хочет сталкиваться с подобным видом кредитования.
Закрытый факторинг может реализовываться по следующему алгоритму:
- Поставщик производит поставку товаров покупателю на условиях отсроченного платежа;
- Фактор получает от поставщика документы, которые подтверждают факт поставки товаров;
- Фактор осуществляет погашение задолженности покупателя в размере до 90% от суммы сделки и получает право требовать погашение долга покупателем в свою пользу;
- По завершении договорного срока покупатель гасит свою задолженность перед продавцом, а тот передает ее фактору;
- Фактор производит возврат оставшихся 10% (или более) сделки за вычетом стоимости услуги закрытого факторинга;
- В случае если покупатель не исполняет свои обязательства, то клиент обязан покрыть выплаченную сумму фактору.
Закрытый факторинг дает возможность производить кредитование задолженности и тем самым избегать кассовых разрывов, которые непременно возникают при поставке товаров на условиях отсрочки платежа. Также данный вид факторинга позволяет проигнорировать запрет дебитора на работу с факторингом.
С помощью закрытого факторинга предприниматели получают возможность быстро вводить в оборот дополнительные источники финансирования без использования залога: при данной операции покрытием обязательства клиента фактора выступает факт задолженности. Также такой вид кредитования избавляет клиента от завышения процентных расходов, так как оплата производится строго до момента погашения задолженности дебитором.
Возможность отсрочки платежа с помощью закрытого факторинга дает предпринимателю средство привлечь новых клиентов за счет привлекательных условий поставки и оплаты. При этом сам поставщик не теряет ничего, кроме процентов, которые он предоставляет финансовому учреждению за пользование кредитными средствами.
Такой вид кредитования приносит пользу в системе хозяйствования предприятий и позволяет увеличить их совокупный объем сделок и количество клиентов. При этом сами клиенты не испытывают каких либо неудобств, связанных с привлечением к сделке третьих лиц.
