Факторинг называют внешним (более употребляемое название
международный факторинг), когда поставщик и его клиент – резиденты разных
государств. В процессе обслуживания таких поставок в основном применяется схема
косвенного факторинга, который предусматривает распределение обязанностей между
двумя факторами: факторинговая компания, находящаяся в стране продавца отвечает
за финансирование экспортера, а факторинговая компания, находящаяся в стране
покупателя берет под свою ответственность кредитные риски и осуществляет
инкассацию дебиторской задолженности.
В операции факторинга берут участие три лица:
- 1) фактор (импорт/эспорт-фактор);
- 2) кредитор (дебитор, покупатель, импортер)
- 3) клиент (экспортер, поставщик).
В нашей стране законом прямо ограничивается круг лиц,
которые согласно с договором факторинга могут исполнять роль финансовых
агентов. Это могут быть лишь банки, и
другие кредитные организации и коммерческие организации, которые имеют
разрешение на проведение деятельности такого типа.
Применение факторинговых операций в международной торговле
может быть весьма выгодным в случае, когда торговля проводится между странами с
значительными отличиями в их правовых и экономических системах. В связи с тем,
что факторинговая компания, находящаяся в стране импортера, имеет в своем
распоряжении более полную информацию о платежеспособности фирм своей страны,
это дает ей возможность делать объективную оценку надежности покупателей.
В
случае, когда импорт-фактор дает согласие на работу по схеме международного факторинга,
то в данной ситуации он может брать под свою ответственность риск
неплатежеспособности импортера, тем самым гарантируя в полной мере возврат
средств. К тому же, экспортер обязан подстраховываться на случай мгновенного
скачка курса валют. Применяя международный факторинг, экспортер приобретает
существенную часть от стоимости проданного товара сразу же после разгрузки и
таким способом освобождает себя от валютного риска.
Следует отметить, что международный факторинг может
проходить и без посредничества импорт-фактора, в данном случае схема
взаимодействия между контрагентами аналогична классической факторинговой
операции.
Ключевой источник правового регулирования проведения
международных факторинговых операций – Конвенция ЮНИДРУА, которую приняли в Оттаве
еще в 26 мая 1988 г. Разработка и заключение этого международного договора
стали первым серьезным шагом в процессе создания законодательной базы для
отношений, которые включают международные факторинговые операции.