Мировая практика свидетельствует о значительной части прибыли банков от кредитования. Невозврат кредитов лишает банк прибыли и приводит к банкротству. Управление кредитным риском - это часть стратегии и развития банка. Среди основных видов риска существуют: риск ликвидности, риск процентных ставок и кредитный риск банка.
Правление банка вынуждено ограничивать норму прибыли, тем самым избегая большей вероятности неплатежей. Одним из методов является рассредоточение кредитов у крупных заемщиков. Для банка недопустимо рисковать средствами вкладчиков. Банковские органы контроля следят за качеством финансируемых проектов: получение прибыли не должно быть поводом для кредитования спекулятивных проектов.
Кредитный риск банка возрастает в случае кредитования крупными суммами отраслей, подвергающихся воздействию экономических движений, зависит от видов и размеров кредита, а также, кредитоспособности, репутации и типа заемщиков по форме собственности, он увеличивается с кредитованием заемщиков, для которых характерны финансовые затруднения. Кредитный риск может повышаться с концентрацией деятельности в малоизученных формах кредитования: лизинг, факторинг, а также наступать с принятием труднореализуемого залога и невозможностью покрыть убытки от его реализации.
Кредитный риск банка формируется под воздействием внешних, экономических и внутренних, банковских факторов. Управление внешними причинами ограничено. Основные кредитные риски банка, связанные с факторами мирового характера, прогнозируются путем анализа кредитного рынка в национальном и мировом масштабе с учетом макро-показателей. Рассматривается состояние и развитие национальной экономики, денежная политика государства. К группе внешних рисков относятся: риск политического характера, инфляционный риск, отраслевой, риск изменений в законодательстве, риск относительно изменения процентной ставки.
Основное управление рисками сосредоточено в кредитной политике банка, которая выражается в определенных установках относительно операций с клиентами посредством взаимодействия банковского персонала. Успешное управление внутренним кредитным риском, таким образом, зависит от профессионального уровня банковского руководства и квалификации служащих по отбору кредитных проектов и созданию условий кредитных договоров.
Управление кредитным риском банка можно рассмотреть, как несколько этапов: обоснование целей и задач кредитной политики банка; формирование административной системы управления рисками; анализ финансового положения заемщика и его кредитной истории; разработка кредитного соглашения; анализ риска неплатежей; обзор портфеля ссуд заемщика; методы возврата неоплаченных ссуд и реализации залогов.
Кредитный риск банка, связанный с его деятельностью, подразделяется на совокупный и индивидуальный вид рисков. Совокупный кредитный риск формируется под воздействием нескольких разновидностей кредитных рисков: риск по займам, риск по межбанковским кредитам и размещенным депозитам, риск по векселям, риск по гарантии банка, не взысканной с принципала, риск по уступке прав требования, риск по требованиям к оплаченным аккредитивам, риск по требованиям к приобретенным закладным на вторичном рынке, и другие риски. Существует риск банковских злоупотреблений, когда служащие, используя свое положение, недостаточно исследуют характер заемщика, состоящего с ними в родственных связях.
Успешное управление кредитным риском банка требует анализа совокупности кредитных рисков, представляющих большую вероятность для определенного банка. Факторы кредитных рисков возрастают с повышением кредитных рисковых инвестиций, при снижении банковской активности в сфере выгодного вложения ресурсов.
